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报低价走私玉石偷逃税1200万 玉石商人被控走私罪

时间:2019-01-26 14:09:23

  近年来,玉石毛料市场价格不断飙升,最受全球玉石商人关注的盛事之一就是缅甸公盘,这一由缅甸官方举办的翡翠毛料公开拍卖会每年都会吸引大量中国商人前往,而有些人也在此期间动起“歪主意”。昨日,深圳市中级人民法院开庭审理的一起案件揭开了玉石走私背后的利益链,被告人刘某发涉嫌伙同他人将2010年缅甸玉石公盘投标所得玉石原料走私进口中国,偷逃税额高达1200万余元。

  制作虚假资料逃避海关监管

  检方指控,2010年3月至6月期间,被告人刘某发伙同玉石行家“阿达”在缅甸将玉石公盘投标得到的玉石原料,委托严东物流运输公司运输进口,双方商定以每公斤70元人民币的价格从缅甸将玉石原材料进口运输到中国四会市。严东是广东省佛山市南海区紫玉翠玉器厂实际负责人,目前已判决。

  严东物流运输公司人员接单后,通过广州缅翠福珠宝有限公司老板犯罪嫌疑人SEIN YEE SEIN(中文名沈语生)以云南云鸟进出口有限公司等名义向云南昆明海关申报进口。通过制作合同、发票、装箱单、运单等虚假资料单证逃避海关监管,以降低玉石原材料价格,达到偷逃税款的目的。收到这些虚假单证后,云南云鸟进出口公司以保税方式向云南昆明海关申报进口到昆明出口加工园区,然后再以低报货物价格、内销征税的方式向云南昆明海关申报进口到境内。沈语生目前在逃。

  经查,2010年3月至2011年6月期间,严东委托广州缅翠福珠宝有限公司老板沈语生,以云南云鸟进出口公司名义向昆明海关申报进口27票玉石原料,申报总重量为54469.2千克,申报货物总价值244431.83美元,该批27票原材料玉石实际成交总价值为39691667欧元。

  其中,被告人刘某发与“阿达”委托严东进口的4票玉石原料运至中国四会市后,由被告人刘某发亲自接收,随即交由“阿达”加工为成品后销售牟利。

  经深圳海关计核,被告人刘某发与“阿达”委托严东进口的4票玉石原料,共计3978千克,实际成交价格为4390995欧元(人民币38104075.63元),涉嫌低报价格,应缴纳税款合计人民币12917281.63元,己缴纳税款人民币42769.92元,偷逃应缴税额为人民币12874511.71元。

  辩护人请求法庭判被告缓刑

  检方认为,刘某发与他人为了牟利,逃避海关监管,将境外竞买到的玉石以明显低于实际价格委托他人以包税的方式走私进口,并在境内接收,偷逃税额特别巨大,犯罪事实清楚,证据确实充分,应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。

  昨日在庭审现场,刘某发表示认罪,但其辩护人辩称,刘某发系为老板“阿达”打工,均属于按照老板要求办事,自己并不认识严东,无主观走私偷逃税行为,应属于从犯,且其有自首行为,请求法庭在量刑时考虑判处缓刑。

  公诉人认为,本案涉及进口的4票玉石原料运至中国四会市后,由被告人刘某发亲自接收,证明其参与了走私过程,而严东是紫玉翠玉器厂老板,刘某发是否认识严东并不影响整个走私行为。此外,从目前收集到的相关证据及资料来看,被告人不属于自首。

  目前,此案还在进一步审理之中

  延伸阅读:

  走私的分类

  1、通关走私。是指通过设立海关的口岸,以伪报、藏匿、蒙混和闯关等隐蔽而不被海关察觉的方法逃避海关监管,偷运应税、禁止或限制货物物品进出境的行为。

  伪报是指表面上接受海关监管,但不如实申报。常见的伪报内容有:货物和物品的名称、数量、规格、原产地、贸易性质等。

  藏匿是将携运的进出境货物或物品隐藏在允许进出境物件的某一个部位,随该物件一同进出境,逃避海关监管。

  闯关是指行为人不向海关申报,也未藏匿应申报货物或物品,利用海关监管漏洞,乘机携运应申报货物或物品进出境的行为。闯关走私主要发生在旅客进出境过程中,走私者利用海关红绿色通道制度允许旅客选择绿色无申报通道进出境的便利,将国家应税、禁止或限制的货物物品携带进出境。

  2、绕关走私,是指不经过国家口岸和准许进出境的国境、孔道而非法携运应税、禁止和限制货物或物品进出境的行为。绕关走私者一般在私货目的地或沿海设有走私基地,熟悉边境双方情况,并有一定的社会关系和方便的运输工具。绕关走私在我国常见于陆地边境和海上。从事陆地边境进行绕关走私的人,主要是走私集团、少数边民和合伙结帮者。海上绕关走私者,一般都拥有海上运输工具,走私数额巨大、行动迅速。近年来,走私分子用先进技术装配船舶,将普通船舶改装成飞艇进行走私,走私和反走私的较量越来越激烈。

  3、后续走私,是指未经海关许可,擅自销售保税货物或特定减免税货物进行牟利的行为。后续走私是利用监管由口岸向内陆延伸的后续监管中,逃避海关监管销售、转让保税货物和特定减免税货物的行为。国家规定此类货物在未办结海关进出境手续前,不得擅自销售或转让。

  4、准走私,是指直接向走私人收购走私货物、物品或者在内海、领海运输、收购、贩卖国家禁止、限制进出境货物、物品的行为。这两种行为或是在进出关境、逃避海关监管的预备阶段,或者在已逃避海关监管、私货已进境正销售处理阶段。由于它们和走私行为密切相连,称为准走私。

  5、集团走私,是指为了长期从事走私活动而建立起来的具有相对稳定性的专门走私的犯罪组织。走私集团组织分工明确,纪律严明,首要分子遥控指挥,核心人员紧密配合,资金雄厚,人员齐备,走私规模大,通讯设备先进。国际走私集团有专用运输工具、武装保安人员和其他必备仪器装置。有的走私集团还建立了运私线、联络站、销售网和预防失手措施。他们经常以一地为中心,以四周的国家或地区为目标,进行走私贩私活动。如,湛江、厦门特大走私案就是走私集团犯罪案件。

  6、法人走私,是指法人组织在对外贸易活动中以追逐经济利益为目标,违反法律规定,逃避海关监管的走私行为。法人走私主要是以合法形式掩盖非法行为,走私案值一般较大,走私手法主要采取伪报进出口货物名称、数量、价格和原产地等技术性走私手段,走私渠道主要在货运渠道和加工贸易中,对国家经济利益损害极大。

  7、水客走私,又称为单帮走私。从事水客走私的人进出境较为方便,熟悉两地的价格行情,专带差价较大的商品,数量不大,但进出境次数多,损害了国家对进出境制度的管理和经济利益,在走私活动中较为特殊。